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Arquivo de: Gestão Tributária

Revisão analítica de ICMS e a recuperação de créditos tributários

Por | Compliance, Gestão Tributária, Oportunidades | No Comments

Quando o assunto é ICMS os empresários já sabem o peso que este tributo tem e as dores de cabeça que ele pode ocasionar. Afinal, ele é pago diretamente à Receita e se não for pago no tempo certo acontecerá a imposição da Taxa SELIC (taxa básica de juros) sobre o valor devido.

Além disso, há o risco de ocorrer infração tributária na aplicação errada de uma alíquota do ICMS. Não é raro que aconteça tributação indevida ou a maior, bem como de créditos não aproveitados na escrituração fiscal.

Por isso, investir em uma revisão analitíca de ICMS é fundamental. Por meio dela,  será feita uma série de atividades sistemáticas voltadas para o levantamento, estudo e avaliação das operações registradas ou não pelos estabelecimentos com vistas a determinar a ocorrência do fato gerador do ICMS, sua base de cálculo, a alíquota aplicável, a correta apropriação dos créditos fiscais devidos, a exata determinação do valor devido e seu recolhimento nos prazos regulamentares.

O objetivo principal é examinar os registros contábeis e fiscais lavrados pela empresa, confirmando sua exatidão e correção sob o aspecto fiscal. Ainda por meio da revisão analítica de ICMS é feito a constatação de que as compras, os estoques e as apropriações aos custos dos produtos estão registrados na Contabilidade pelos valores líquidos de ICMS.

Assim, para recuperar créditos tributários de ICMS, exames para observar valores computados serão feitos. O primeiro passo é verificar a legislação tributária do estado que regulamenta o ICMS e eventuais convênios entre os estados para depois fazer a identificação da carga tributária com base nos registros contábeis e fiscais.

Depois disso, começa a análise de procedimentos e cruzamento entre informações verificadas e as declarações para então apontar os créditos passíveis de compensações. Caso existam esses créditos, a documentação e o requerimento é enviado para a Secretaria da Fazenda que analisará tudo e constatado o crédito o valor acumulado é transferido para a empresa. Vale ressaltar que a operação não é realizada em dinheiro, o que acontece é o repasse do crédito para uma conta corrente do contribuinte.

Dessa forma, é possível fazer uma  uma revisão fiscal de ICMS com foco em substituição tributária que poderá trazer quantia significativa de dinheiro para sua empresa compensando o ICMS pago à maior e ainda o ICMS de operação que não ocorreu.

Quais os objetivos de um planejamento tributário?

Por | Compliance, Consultoria, Gestão Tributária | No Comments

Muito mais do que impedir que erros relacionados a questões tributárias passem despercebidos, um planejamento tributário bem elaborado tem como foco principal garantir que sua empresa possa não só ficar em conformidade com a legislação, mas também economizar e lucrar mais.  Confira 3 objetivos chaves de um planejamento tributário!

1 – Evitar  pagamentos desnecessários

Alguns tributos podem ser cobrados mesmo não sendo obrigatórios perante a lei. Com um planejamento tributário você pode descobrir se está acontecendo algum pagamento desnecessário.

2 – Reduzir os valores de recolhimento

Um bom planejamento tributário irá oferecer as melhores escolhas para reduzir valores de recolhimento, que pode acontecer com a mudança da base ou a redução de uma alíquota.

3 – Retardar uma obrigação tributária

Você sabia que ainda é  possível trabalhar com a possibilidade de retardar a obrigação por meio de um planejamento tributário? Isso mesmo, assim pode-se preservar o caixa da sua empresa evitando que o pagamento seja feito para o governo mesmo antes da transação comercial ser recebida.

Por que eu devo implementar Compliance Tributário na minha empresa?

Por | Compliance, Gestão Tributária, Inovação, Oportunidades | No Comments

Aqui no nosso blog você já acompanhou bastante sobre Compliance Tributário e, por vezes, para quem já entende um pouco do assunto, pode parecer meio óbvio a importância dele e também meio surpreendente que algumas empresas ainda tenham dado pouca atenção ao Compliance Tributário.

A grande questão é que muitos ainda não conseguem entender que não investir em Compliance Tributário pode causar danos irreversíveis à reputação de um negócio. Afinal, como disse Warren Buffett: “leva-se 20 anos para construir uma reputação e cerca de cinco minutos para perder uma”. Além disso, pesquisas mostram que as pessoas não querem fazer negócios com empresas que não tem boa reputação ou não se mostram honestas.  Se você não é confiável no mercado, é improvável que os clientes queiram trabalhar com você.

Outro ponto crucial dentro de uma empresa é que trabalhar em conformidade com a lei tributária influencia diretamente os  valores e princípios éticos que orientam o comportamento da organização. O Compliance Tributário faz com que uma empresa treine os membros da equipe de acordo com os princípios éticos e exige que a organização responsabilize os membros da equipe por eles.

Ao contrário do que muita gente pensa, o Compliance Tributário não é algo conservador, na verdade ele também pode servir como um impulsionador de mudança e inovação dentro da empresa. Isso porque ele pode criar uma nova rotina e modificar comportamentos fazendo com que a empresa evolua e garanta que não só o lado econômico da empresa seja beneficiado, mas também garantir que a empresa seja respeitada pelo mercado assumindo um posicionamento sério e honesto perante o mercado.

Quais as principais vantagens e desvantagens do Lucro Presumido e do Lucro Real?

Por | Consultoria, Gestão Tributária | No Comments

Está na dúvida sobre qual regime adotar? Lucro Real ou Lucro Presumido? Bem, os dois apresentam vantagens e desvantagens. Neste artigo, vamos apresentar de forma simples e clara os melhores pontos de cada regime tributário. Afinal, não se engane. Após atingir o teto do Simples Nacional nem sempre o Lucro Presumido é o melhor caminho. O Lucro Real, apesar de sua complexidade maior, pode acabar compensando e ser a escolha que irá favorecer mais a economia tributária da sua empresa.

A grande vantagem do Lucro Real é que o  IRPJ e CSLL são calculados com base no resultado real de uma empresa, isso diminui distorções. É possível ainda compensar  prejuízos realizados em apurações futuras de lucro na base de cálculo, porque existem duas formas de  apuração, a trimestral e a anual por estimativa, nesta escolha é possível contribuir para o caixa da empresa.

Lembrando que nesse regime, as alíquotas de IRPJ e CSLL são as mesmas do Lucro Presumido, 15% e 9%, respectivamente. O que muda de forma significativa é a apuração do PIS e da COFINS.

O regime de PIS e COFINS para ser não cumulativo, tem a alíquota de 9,25%  (superior a do Lucro Presumido). No entanto,  a empresa poderá descontar créditos obtidos com a aquisição de insumos, na depreciação dos ativos, no consumo de energia elétrica e outros. Além disso, embora tenha uma alíquota maior o método de cálculo é diferente e pode favorecer algumas empresas com baixa margem de lucro.

Já o Lucro Presumido, tem um  tratamento  mais simples do que se trabalhar no Lucro Real e apresenta uma grande vantagem tributária caso o lucro da sua empresa seja maior que a presunção. As obrigações também são menos complexas e como já mencionamos neste artigo as alíquotas de PIS e COFINS são menores do que no Lucro Real.

Destacamos que para escolher o melhor regime tributário o recomendado é que seja feito um planejamento com profissionais capacitados para te orientar sobre todos os impactos relacionados a tributos e impostos.

Sua empresa opera sem identificar corretamente toda a carga tributária?

Por | Compliance, Consultoria, Gestão Tributária, Oportunidades | No Comments

Quem decide abrir uma empresa precisa estar ciente de que terá que pagar impostos. Arriscar operar sem identificar de forma correta a carga tributária pode levar sua empresa a fechar as portas. Afinal, a fiscalização está a cada dia fechando mais o cerco e gastos inesperados com multas e tributos desconhecidos diminuem a competitividade pois a empresa precisa praticar preços mais altos que o mercado exige para conseguir sobreviver.

Além da abstenção de pagamento pura e simples, que já traz muitos problemas, ainda existe o risco de sonegação fiscal que é um crime contra a ordem financeira de acordo com o artigo 1º da Lei nº 4.729, de 1965. O que pode complicar muito a situação  dos sócios da empresa. Por mais que a omissão tenha acontecido por ignorância do contribuinte, as devidas sanções serão aplicadas de acordo com a lei e com o entendimento do judiciário. Além do pagamento das quantias efetivamente devidas, também pode ser instaurado um processo criminal para que os envolvidos respondam criminalmente pela sonegação.

Dessa forma, os sócios e gestores, e qualquer pessoa que responda de forma solidária, pode ter a eventual indisponibilidade dos bens até que a situação esteja regularizada no Fisco. As multas também costumam ser bastante elevadas e podem chegar até mesmo a mais de 200% do valor original.

Depois de saber tudo isso você ainda quer operar sua empresa sem identificar corretamente toda a carga tributária? Não vale a pena correr o risco, não é mesmo?

Sua empresa ainda não investe em Auditoria Tributária?

Por | Compliance, Gestão Tributária, Oportunidades | No Comments

Sua empresa ainda arrisca ser pego de surpresa pela Receita por falta de cumprimento das obrigações tributárias? Deixe de correr esse risco e invista em um auditoria tributária para assegurar que tudo esteja em dia com a norma legal fiscal. Vale ressaltar que a auditoria tributária complementa a auditoria contábil auxiliando o trabalho do contador.

A auditoria tributária ainda permite que as empresas possam ter ao seu lado especialistas de alto nível que irão lidar com aspectos legais obrigatórios. Facilitando, portanto, a relação do contribuinte com o Fisco diante da evidente necessidade de adaptação por conta do projeto SPED.

Afinal, as autoridades Fazendárias estão cada dia fechando mais o cerco e aplicando sanções previstas por erros tributários. Dessa forma, é essencial identificar e corrigir o mais rápido possível qualquer erro para que a saúde da empresa não seja afetada e ela continue prosperando.

Além disso, sua empresa jamais deve ficar sem uma auditoria tributária pois por meio dela é possível encontrar as melhores oportunidades tributárias e também recuperar impostos pagos a mais ou indevidamente. Isso porque muitas vezes a contabilidade acaba ignorando o levantamento de créditos tributários que podem ser compensados ou reavidos e também incentivos fiscais.

Viu só quantos benefícios a auditoria tributária pode trazer para a sua empresa? Não corra mais riscos tributários e fiscais. Entre em contato com a  4True e fique tranquilo.

3 principais erros com impostos cometidos por empresários

Por | Compliance, Gestão Tributária | No Comments

Nós sabemos que a alta carga tributária brasileira e a grande quantidade de normas fiscais não auxiliam a vida do empresário. Isso faz com que os empreendedores muitas vezes paguem seus impostos sem entender os números. Consequentemente, problemas com as finanças e com o Fisco acabam acontecendo. A 4True listou os principais  erros com impostos cometidos por empresários. Confira:

1 –  Falta de informação

Ainda por desconhecimento, muitos empresários pagam impostos errados. Isso pode trazer prejuízos e problemas até irreversíveis para a empresa. Muitos desconhecem oportunidades tributárias e acabam pagando mais do que deveriam.

2 – Escolha errada do regime tributário

O Simples Nacional, que reúne oito impostos em uma taxa, é uma das opções mais vantajosas para pequenas empresas. Mas não deve ser uma escolha automática. Na hora de escolher a tributação é preciso entender quem é o cliente final. Se o consumidor final da empresa são grandes redes, que não são optantes do regime do simples, é preciso avaliar se vale a pena escolher o simples nacional.

3 – Não investir em profissionais especializados na  área fiscal

A legislação tributária é segmentada em diversos setores e possui particularidades e detalhes de apuração bem específicos, portanto, é necessário contar com pessoas com conhecimento profundo da área. Além disso, contar com profissionais de consultoria externos que possam trazer novos ares e que possuam uma visão mais ampla pode ajudar a empresa a verificar eventuais distorções.

Além disso é importante saber a diferença entre lucro real, lucro pressumido e lucro arbitrado. Confira!

Lucro Real:  os impostos são calculados a partir do lucro líquido da empresa, considerando ainda adições e exclusões previstas na legislação fiscal. Dessa forma, se a pessoa jurídica registrar prejuízo, está dispensada do recolhimento.

Lucro Presumido: tem fórmula de tributação simplificada, considerando uma aproximação fiscal e não o efetivo lucro contábil. A apuração ocorre trimestralmente e as alíquotas incidem sobre as receitas a partir de um percentual de presunção para a margem de lucro. Se o lucro for menor que o presumido, ela paga mais impostos do que deveria.

Lucro Arbitrado: é adotado pela Receita Federal quando a escrituração contábil e fiscal da empresa for desclassificada, como em casos de fraude ou negligência com as obrigações acessórias, ou quando opta indevidamente pelo Lucro Presumido. A empresa só pode arbitrar seu lucro em casos excepcionais, como na perda ou inutilização de suas informações fiscais.
Não cometa mais esses erros! Entre em contato com a 4True e agende uma reunião.

 

Empresas no Brasil precisam seguir mais de 3.000 normas tributárias

Por | Consultoria, Gestão Tributária, Inovação, Oportunidades | No Comments

O Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário (IBPT) realizou um estudo “Normas editadas no Brasil: 25 anos da Constituição Federal de 1988” que constatou que o empresário brasileiro tem que seguir 3.597 normas tributárias. Esse número significa  trabalhar com as diretrizes de 30.384 artigos, 91.764 parágrafos e 293.408 incisos.

O levantamento ainda revelou que desde a promulgação da Constituição Federal foram editadas mais de 275 mil normas tributárias em todos os âmbitos governamentais. Ou seja, a cada hora útil foram editadas em média 6 normas tributárias.

Em coletiva de imprensa, o presidente executivo da IBPT João Olenike afirmou o cumprimento das determinações da nossa Constituição obriga as empresas brasileiras a destinarem, no geral, cerca de R$ 45 bilhões por ano, com equipe de funcionários, tecnologias, sistemas e equipamentos, a fim de acompanhar as modificações, evitar multas e eventuais prejuízos nos negócios.

Com todos esse números fica claro que os encargos tributários e a burocracia são fatores que dificultam a atividade do empresário brasileiro. Para tentar reduzir esses problemas, a 4True trabalha desenvolvendo soluções de compliance tributário.  Saiba mais sobre nosso serviços e não quebre mais a cabeça com questões tributárias da sua empresa.

Você sabe o que é governança tributária e por que sua empresa precisa dela?

Por | Compliance, Gestão Tributária, Oportunidades | No Comments

Empresas que não se organizam para ter uma boa gestão dos seus tributos, cedo ou tarde, acabam sofrendo com os impactos negativos no orçamento. Isso porque, a inadimplência tributária e o não cumprimento de obrigações acessórias geram multas, juros e uma série de consequências negativas para a lucratividade de um negócio. O conceito de governança tributária abrange justamente a solução para esse problema.

Governança tributária é o conjunto de procedimentos de gestão empresarial cuja finalidade é o controle pleno e a revisão permanente de todos os processos tributários, com objetivo de  reduzir riscos decorrentes de inconsistências e evitar o pagamento de tributos acima do exigido por lei. Dessa forma, é possível ampliar a margem de lucro, melhorar a produtividade e eliminar as chances de sanções fazendárias.

Todo esse acompanhamento deve ser feito por meio de soluções automatizadas, que possibilitem atualização de legislações (e do cadastro de produtos), cálculo de tributos com precisão e envio automatizado de declarações (muitos sistemas de gestão tributária são integrados às principais aplicações governamentais). Recorrer ao auxílio de uma empresa especializada na área de tributos é altamente recomendável nesse processo.

A 4True é uma empresa que possui credibilidade na área e desenvolve serviços personalizados para atender às necessidades da sua empresa. Entre em contato e conheça nossas soluções de compliance tributário.

Serviços que uma consultoria tributária pode oferecer

Por | Consultoria, Gestão Tributária | No Comments

O ponto chave da consultoria tributária é mostrar para o cliente que a legislação pode ser utilizada a favor do contribuinte. Os serviços de consultoria tributária são desenvolvidos de acordo com a necessidade da empresa e são totalmente personalizados.

Como o setor de tributos é um setor estratégico das empresas e a carga tributária tem aumentado devido à crise política e econômica que o Brasil vive, a procura por estes serviços tem aumentado. No entanto, a qualidade do serviço está intrinsecamente relacionada à obtenção de resultados satisfatórios para o cliente.

A 4True é uma empresa especializada na área que conta com uma equipe qualificada pronta para atender sua empresa. Dentro da consultoria tributária oferecemos diversos serviços. Um deles é a revisão fiscal e tributária para analisar as declarações acessórias e a confronta com a legislação tributária.

Outro serviço prestado é o parecer tributário, em que ocorre a emissão de opiniões relacionadas aos aspectos tributários dos clientes fundamentado na legislação vigente.

Além disso, quem contrata a 4True conta com todo o planejamento tributário para a empresa, pois verificamos o melhor regime tributário para o cliente apontando os cenários e evidenciando a economia tributária em cada um deles.